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A Plan for Efficient Operation of Internal Control System in Korean Financial Institutions: Focus on Compliance Officer System
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2015
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English
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KCI등재
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학술저널
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1563-1581(19쪽)
KCI 피인용횟수
5
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A compliance officer was introduced as a standing position of financial institutions after the Asian Financial Crisis to improve corporate governance and transparency of business management. As the Banking Act was amended on January 21, 2000, an article on internal controls, etc. was newly established and it mandated banks to assign compliance officers.
A compliance officer is in charge of establishing a compliance system that ensures employees of financial institutions abide by relevant laws and regulations in performing their duties and operating/monitoring the system. As such, a compliance officer should monitor whether the internal control standards are observed and investigate and report any violation of the internal control standards to the standing auditors and the Audit Committee, etc.
For efficient operation of the compliance officer system of the financial institutions in Korea, the following measures should be sought. First, compliance culture needs to be established where employees have strong awareness of the importance of internal control and strictly comply with it. Secondly, responsibility of the top management for supervising internal control problems, if any, shall be strengthened. Thirdly, the financial authorities should set an example for strong compliance. Next, clear distinction between internal control and compliance should be made. Then the role and business scope of compliance officers should be adjusted. The sixth is to improve awareness of the top management, and the seventh is enhancement of the status of compliance officers. The eighth is granting appropriate position and authority to compliance officers. Finally, the ninth is to redefining the role of compliance officer and the Audit Committee (auditors).
This study has two main implications. Firstly, the efficient operational plan for compliance officer system in financial institutions suggested in the paper would be used as a valuable policy material to strengthen and solidify the internal control systems in Korea. Secondly, establishment of compliance culture, one of factors for efficient operation of compliance officer system, will contribute to building an organizational culture of compliance that makes compliance ethics and compliance culture fully settled in terms of practical aspects of the compliance officer system in financial institutions.
This study will limit its research scope to suggestion of measures for efficient operation of the compliance officer systems of the financial institutions in Korea. Therefore, a following empirical study shall be conducted on the effectiveness of the compliance officer system in Korean financial institutions.
분석정보
연월일 | 이력구분 | 이력상세 | 등재구분 |
---|---|---|---|
2026 | 평가예정 | 재인증평가 신청대상 (재인증) | |
2020-01-01 | 평가 | 등재학술지 유지 (재인증) | KCI등재 |
2017-01-01 | 평가 | 등재학술지 유지 (계속평가) | KCI등재 |
2014-01-14 | 학술지명변경 | 외국어명 : Korea Journal of Business Administration -> Korean Journal of Business Administration | KCI등재 |
2014-01-09 | 학술지명변경 | 외국어명 : 미등록 -> Korea Journal of Business Administration | KCI등재 |
2013-01-01 | 평가 | 등재 1차 FAIL (등재유지) | KCI등재 |
2010-01-01 | 평가 | 등재학술지 유지 (등재유지) | KCI등재 |
2008-01-01 | 평가 | 등재학술지 유지 (등재유지) | KCI등재 |
2005-05-30 | 학회명변경 | 영문명 : Daehan Association Of Business Administration Korea (Daba) -> DAEHAN Association of Business Administration, Korea (DABA) | KCI등재 |
2005-01-01 | 평가 | 등재학술지 선정 (등재후보2차) | KCI등재 |
2004-01-01 | 평가 | 등재후보 1차 PASS (등재후보1차) | KCI후보 |
2002-01-01 | 평가 | 등재후보학술지 선정 (신규평가) | KCI후보 |
기준연도 | WOS-KCI 통합IF(2년) | KCIF(2년) | KCIF(3년) |
---|---|---|---|
2016 | 1.26 | 1.26 | 1.44 |
KCIF(4년) | KCIF(5년) | 중심성지수(3년) | 즉시성지수 |
1.53 | 1.53 | 2.107 | 0.23 |
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