상속·증여의 비밀 : 상속·증여세의 비밀과 사례분석!

목차 (Table of Contents)

• 목차
• 1장 상속인과 상속공제
• 01. 상속절차에 대한 흐름의 이해와 준비 : 갑자기 돌아가신 경우 상속인은 무엇을 어떻게 준비해야 할까? = 20
• 02. 유언의 방법과 적용요건 : 상속 분쟁을 예방하기 위한 유언의 방법은 무엇이 있나요? = 26
• 03. 민법상 법정상속분과 상속인이 될 수 있는 자 : 상속인 간에 협의가 안 되는 경우 법정 상속분은 어떻게 되나요? = 38
• 04. 대습상속의 요건과 상속결격사유 : 대습상속(代襲相續)과 상속결격의 사유 = 44
• 05. 기초공제와 인적공제, 거주자ㆍ비거주자의 구분에 따라 달라지는 상속공제 : 거주자 VS 비거주자의 구분에 따라 달라지는 상속공제 = 48
• 06. 배우자 상속공제의 사례분석 : 배우자 상속공제에 대하여 알고 싶어요 = 52
• 07. 배우자 상속공제의 적용요건과 상속세 연대납세의무와의 연계를 통한 절세전략 : 배우자 상속공제와 상속세 연대납세의무를 활용한 절세전략 = 56
• 08. 금융재산 상속공제의 취지 및 계산 산식 : 금융재산 상속공제는 얼마까지 해주나요? = 60
• 09. 동거주택 상속공제의 적용요건 : 피상속인과 10년 이상 동거한 주택은 동거주택 상속공제가 적용된다 = 64
• 10. 가업상속공제의 의의와 적용요건 및 사후관리 : 가업을 물려줄 생각인데 어떤 방법이 있을까요? = 70
• 11. 영농상속공제의 적용요건과 사후관리 : 영농에 종사하는 부모의 가업을 물려받으면 영농상속공제를 적용받을 수 있다 = 76
• 2장 상속재산과 상속채무
• 01. 상속재산에서 차감하는 채무의 인정범위 : 피상속인의 빚(사채, 보증 등)은 어디까지 인정해 줄 것인가? = 80
• 02. 상속재산에서 차감하는 공과금 : 6월 1일 이후 상속이 개시되는 경우 재산세와 종합부동산세를 챙겨라 = 84
• 03. 상속인이 부담한 병원비는 상속재산에서 차감하는 채무가 아니다. : 피상속인의 병원비를 상속인이 부담한 경우 공제가 되지 않는다 = 88
• 04. 장례비용에 대한 공제범위와 봉안시설비용 : 장례비용과 영수증을 챙겨라 = 90
• 05. 취득세ㆍ등록세ㆍ재산세ㆍ종합부동산세 : 부동산의 취득과 보유과정에서의 세금을 기억하라 = 92
• 06. 소멸시효가 완성된 채무에 대한 상속인의 변제책임 : 돌아가신 아버지의 빚을 상속인이 어디까지 갚아야 하나? = 98
• 07. 상속ㆍ증여재산에 가산하는 보험금의 범위와 장기저축성 보험차익 : 보험금도 상속ㆍ증여재산에 포함되나요? = 100
• 08. 피상속인이 신탁한 재산과 퇴직금 : 상속재산에 포함되는 신탁재산ㆍ퇴직금 = 106
• 09. 상속 추정에 대한 이해와 적용요건 : 피상속인의 사망일 직전 많은 재산을 처분하거나 채무를 부담하지 않는 것이 유리하다 = 110
• 10. 제사를 주제하는 자가 상속받는 선산은 2억 원 한도로 비과세 받을 수 있다. : 금양임야와 묘토인 농지의 상속세 비과세 요건 = 116
• 11. 소송이 진행 중인 재산에 대한 상속세 신고방법 : 상속개시일 현재 소송 중인 상속재산은 어떻게 해야 하나? = 120
• 3장 상속인의 권리와 상속재산의 평가
• 01. 내가 받을 상속재산에 대한 권리 : 상속인으로서의 권리! 상속회복청구권과 유류분제도를 알아두자 = 124
• 02. 유류분 청구액의 계산과 반환청구 : 유류분의 구체적인 계산사례 = 130
• 03. 특별수익자가 있는 경우 법정상속분의 계산 : 특별수익자의 상속분과 기여분에 대해서 알아보자 = 136
• 04. 기여분이 있는 상속인의 법정상속분 계산 : 효도한 자식에게 기여분이 있다 = 140
• 05. 상속포기ㆍ한정승인을 통한 상속세 절세 : 빚이 많은데 상속을 받아야 하는 것인가? = 144
• 06. 인지(認知)받은 자의 상속재산 가액지급청구권 : 피는 물보다 진하다 = 150
• 07. 상속ㆍ증여재산의 평가: 부동산 및 부동산을 취득할 수 있는 권리 : 상속받은 부동산이나 증여한 재산은 어떻게 평가하나요? = 154
• 08. 상속ㆍ증여재산의 평가: 주식 및 기타자산 : 상속받은 주식이나 차량 등 기타 재산은 어떻게 평가되나요? = 162
• 4장 상속세 신고납부와 세무조사
• 01. 상속세 신고를 해야 유리한 경우ㆍ신고의 실익이 없는 경우 : 상속재산가액이 상속공제액에 미달하면 신고해야 하는가? = 168
• 02. 상속ㆍ증여세 신고불성실 납부불성실 가산세 : 세무신고를 제때 안 하면 가산세가 있다 = 176
• 03. 분납ㆍ연부연납ㆍ물납 : 상속세 세금납부는 어떻게 할 수 있을까? = 180
• 04. 상속세의 계산구조의 이해 : 상속세의 계산구조는 어떻게 되나요? = 184
• 05. 거주자ㆍ비거주자 구분에 따른 상속세의 신고 : 외국이민을 가서 그곳에서 돌아가셨는데 상속세 신고는 어떻게 되나요? = 188
• 06. 부부 동시 사망ㆍ동일자 사망 시 상속 규정 : 부모님이 같은 날 돌아가시게 된다면 상속세 과세방법은? = 194
• 07. 세대를 건너뛴 상속에 대한 할증과세 : 할아버지의 재산을 손자에게 상속하면 상속세 세율이 달라지나요? = 196
• 08. 상속세의 꽃인 세무조사와 권리의 사전적 구제방법 : 상속세 세무조사는 어떻게 진행되고 사전적으로 권리를 구제받을 방법은 무엇인가요? = 200
• 09. 사후적 권리의 구제방법: 이의신청ㆍ심사청구ㆍ심판청구 : 상속세 세금을 내라고 고지서가 날아왔는데 억울합니다. 어떻게 해야 하나요? = 206
• 10. 국세부과의 제척기간과 국세징수권의 소멸시효 : 상속세나 증여세, 양도세 등의 세금에도 공소시효가 있나요? = 210
• 5장 증여세 절세를 위한 체크포인트
• 01. 자금출처조사의 기준과 취득자금의 증여추정 : 자식에게 부동산 취득자금을 도와준다면 세금 문제가 발생할까? = 216
• 02. 증여세 납부능력이 없는 미성년자에게 증여할 경우 고려할 점 : 증여세 연대납세의무란 무엇인가요? = 222
• 03. 창업자금증여에 대한 과세특례 : 자식에게 창업자금을 증여하는 경우 증여한 시점에서 세금혜택이 있다 = 228
• 04. 창업자금증여에 대한 과세특례 적용 시의 유의사항 : 창업자금에 대한 증여세 과세특례가 만병통치약? = 232
• 05. 공동 명의 증여를 통한 증여세 절세 전략 : 부부 공동 명의로 증여하는 것이 유리할 수 있다 = 238
• 06. 부담부 증여의 전략 및 기타이익의 증여 : 부담부 증여와 그 밖의 재산가치의 증가에 따른 이익의 증여 = 242
• 07. 증여재산의 반환 시 케이스별 증여세 부과 여부 : 증여받은 재산을 반환하는 경우 세금은 어떻게 되나요? = 250
• 08. 배우자 이월과세의 개념과 사후관리 : 배우자에게 증여한 부동산을 5년 이내 팔면 무거운 세금이 나올 수 있다 = 254
• 09. 특수관계자 간 부당행위계산의 부인 : 부동산을 지나치게 싸게 팔거나 비싸게 산 경우 증여세가 문제 될 수 있다 = 258
• 010. 이혼으로 인한 재산분할과 배우자 이월과세 : 이혼으로 재산분할을 하는 경우 증여세는 어떻게 되나요? = 262
• 11. 자녀 명의 금융거래에 대한 증여세금 : 부모 자식간의 금융거래는 어디까지 증여로 볼까? = 266
• 12. 부동산 무상사용이익에 대한 증여세와 사업용 부동산 임대용역의 부가가치세 과세 : 부모 자식 간에 부동산을 무상사용하는 경우 증여세를 내야 할 경우도 있다 = 272
• 13. 특정법인을 통한 변칙증여에 대한 과세 : 특수관계에 있는 결손 회사에 부모가 재산을 증여ㆍ저가 양도 시 증여세가 나올 수 있다 = 276
• 14. 해외재산을 자녀에게 증여하는 경우 달라지는 세금 : 해외 재산을 증여받는 경우 세금을 내야 하나요? = 280
• 15. 해외금융계좌신고의 취지와 신고대상요건 및 과태료 : 해외금융계좌가 있는 경우 국세청에 신고해야 하나요? = 282
• 16. 증여세 계산구조의 이해 : 증여세의 계산구조는 어떻게 되나요? = 286
• 17. 세금 체납에 따른 패널티 : 세금을 체납하면 어떤 불이익이 있나요? = 288
• 6장 상속ㆍ증여세 신고서식과 첨부서류
• 01. 상속세 주요서식 : 상속세 신고서식과 첨부서류 = 294
• 02. 증여세 주요서식 : 증여세 신고서식과 첨부서류 = 298
• 03. 기타 참고서식 = 302
• 사망신고서
• 상속재산분할협의서
• 상속 재산포기 심판청구
• 상속 한정승인 심판청구
• 자필증서유언서
• 유언증서검인신청서
• 부동산증여계약서