세금 개요 및 절세 : 부가가치세 종합소득세 직접 세무신고하기

목차 (온라인서점 - 알라딘)

• 자료제공 :
• [1] 사업자등록, 세무일정
• ▣ 개인사업자 사업자등록
• 01 사업자등록 신청은 어떻게 하나요?
• 02 통신판매업자의 경우 통신판매업 신고는 어떻게 하나요?
• 03 일반사업자로 하여야 하나요? 간이사업자로 하여야 하나요?
• 04 직원이 없는 경우 세금 신고는?
• 05 직원이 있는 경우 세금 신고 및 4대보험 신고는?
• 06 세무사사무소에 세무신고 및 장부기장을 맡겨야 하나요?
• 07 사업장 임차보증금도 확정일자를 받을 수 있나요?
• ▣ 창업연도 매출액과 관련한 세무상 유의사항
• 08 창업연도 매출에 따라 다음 연도에 달라지는 것이 있나요?
• 09 복식부기의무자에 해당하면 사업용계좌를 신고하나요?
• 10 복식부기의무자에 해당하면 승용차 운행기록부를 작성하나요?
• 11 창업연도 매출이 8천만원 이상이 되면 어떻게 되나요?
• 12 창업연도 매출이 8천만원에 미달하면 어떻게 되나요?
• ▣ 개인사업자 세금 개요
• 13 종합소득세는 언제까지 신고납부하여야 하나요?
• 14 부가가치세란 무엇인가요?
• 15 사업자의 경우 신고․납부하여야 하는 지방세 및 지방소득세는?
• 16 개인사업자의 세금 신고 및 납부일정은 어떻게 되나요?
• ▣ 세금 절세 오해 및 가이드
• 17 합법적으로 절세를 한다는 것이 무슨 의미인가요?
• 18 탈세는 어떻게 이루어지나요?
• 19 부가가치세는 어떻게 절세할 수 있나요?
• 20 종합소득세는 어떻게 절세할 수 있나요?
• ▣ 개인사업자 4대보험료, 건강보험료 부과
• 21 창업을 하였는데 4대보험 가입은 어떻게 하나요?
• 22 직원 유무에 따른 4대보험 가입은?
• 23 직원이 없는 경우 건강보험료는 어떻게 부과되나요?
• 24 배우자를 직원으로 등록하는 경우 좋은 점이 있나요?
• 25 2022년 9월 이후 건강보험료 개편 내용은?
• [2] 부가가치세 실무
• ▣ 부가가치세 개요
• 26 과세사업자 및 면세사업자는 어떻게 구분되나요?
• 27 부가가치세 신고 및 납부기한은 어떻게 되나요?
• 28 일반과세자 최초 부가가치세 신고는 언제까지 하여야 하나요?
• 29 간이과세자 최초 부가가치세 신고는 언제까지 하여야 하나요?
• ▣ 세금계산서 발급 및 수정발급
• 30 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?
• 31 신용카드로 결제받은 경우 세금계산서를 발급하여야 하나요?
• 32 소매업의 경우에도 세금계산서를 발급하여야 하나요?
• 33 부동산을 매각한 경우 세금계산서를 발급하여야 하나요?
• 34 세금계산서를 발급하지 않아도 되는 업종은?
• 35 세금계산시 발급시 유의할 내용은?
• 36 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?
• 37 세금계산서를 제 때 발급하지 못한 경우 어떻게 되나요?
• 38 당초 세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정발급할 수 있나요?
• ▣ 전자세금계산서 발급 및 관리
• 39 과세사업자는 반드시 전자세금계산서를 발급하여야 하나요?
• 40 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요?
• 41 전자세금계산서는 어떻게 발급하나요?
• 42 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정발급할 수 있나요?
• ▣ 현금영수증 발급
• 43 현금영수증가맹점으로 가입을 하여야 하는 업종은?
• 44 현금영수증가맹점으로 가입하지 않는 경우 어떻게 되나요?
• 45 현금영수증을 의무적으로 발급하여야 하는 경우는?
• 46 현금영수증 의무발급자가 현금영수증을 발급하지 않은 경우
• 47 부가세 신고시 현금매출명세서를 제출하여야 하는 업종은?
• ▣ 부가가치세 과세표준
• 48 부가가치세 과세표준이란?
• 49 간주공급이 무엇인가요?
• 50 부가가치세 과세대상이 아닌 것?
• ▣ 영세율 및 면세제도
• 51 영세율이란 무엇인가요?
• 52 영세율이 적용되는 재화 또는 용역은?
• 53 면세란 무엇이며, 면세사업자 세무신고는 어떻게 되나요?
• ▣ 부가세 신고서 작성 (과세표준 및 세액)
• □ 전자세금계산서 또는 종이세금계산서 발급분
• □ 매출처별세금계산서합계표 작성
• □ 과세 → 신용카드․현금영수증발행분
• □ 과세 → 기타
• ▣ 매입세액공제, 매입세액불공제
• 54 사업자등록 신청전 매입세액도 공제받을 수 있나요?
• 55 간이과세자로부터 현금영수증을 받은 경우 매입세액공제는?
• 56 신고 누락한 매입세금계산서의 매입세액을 공제받는 방법은?
• 57 신용카드전표, 현금영수증 매입세액을 공제받을 수 있나요?
• 58 신용카드전표로 매입세액을 공제받을 수 없는 지출은?
• 59 사업용신용카드 및 현금영수증 홈택스 등록 및 조회 방법은?
• 60 의제매입세액이 무엇인가요?
• 61 거래대금을 받을 수 없는 경우 납부한 부가세 공제는?
• 62 매입세액 중 공제를 받을 수 없는 것은?
• ▣ 부가세 신고서 작성 (매입세액)
• □ 전자세금계산서 또는 종이세금계산서 수취분
• □ 매입처별세금계산서합계표 작성
• □ 일반매입과 고정자산매입을 구분하는 이유-
• □ 부가율 계산
• ▣ 부가가치세 경감 공제세액 및 기타
• 63 매출대금을 신용카드로 결제받은 경우 세액공제는?
• 64 결제대행업체를 통하여 신용카드결제를 받은 경우 세액공제는?
• 65 부가가치세 예정고지세액이란?
• 66 부가가치세 신고서의 과세표준명세란 작성방법은?
• 67 면세 계산서 발급 및 수취금액 부가세 신고서 작성방법은?
• ▣ 일반환급, 조기환급, 기한후 신고, 경정청구
• 69 일반환급 또는 조기환급이란?
• 69 매입세액이 매출세액보다 많은 경우 매입세액공제는?
• 70 부가세 신고를 기한내 하지 못한 경우 어떻게 하나요?
• 71 매입세금계산서를 누락한 경우 공제를 받을 수 있나요?
• ▣ 간이과세자 부가세 신고 및 납부 특례
• 72 간이과세 적용대상 사업자는?
• 73 간이과세자도 세금계산서를 발급할 수 있는 경우가 있나요?
• 74 간이과세자 관련 개정 세법내용은?
• 75 간이과세자의 납부할 세액 계산 방법은?
• 76 간이과세자도 예정신고를 하여야 하는 경우가 있나요?
• 77 간이과세자의 경우 부가세 납부가 면제될 수 있나요?
• 78 일반과세자의 연간 매출이 8천만원에 미달하게 되는 경우?
• ▣ 홈택스에서 부가가치세 신고하기
• [3] 종합소득세 실무 및 사업자 지원제도
• ▣ 종합소득세 개요
• 79 종합소득세 신고시 합산하여야 하는 소득은?
• 80 사업자의 경우 소득은 어떻게 계산하나요?
• 81 사업소득 신고유형은? (복식부기, 간편장부, 추계)
• 82 종합소득세 기장의무 구분 및 신고 유형 요약
• 83 창업한 연도에도 장부기장하여 소득세 신고를 하여야 하나요?
• 84 종합소득세 홈택스 전자신고
• 85 종합소득세에 대한 지방소득세 신고 및 납부기한은?
• 86 종합소득세 신고시 유의할 사항은 어떤 것들이 있나요?
• 87 복식부기사업자가 자산을 처분한 경우 수입금액에 포함하나요
• 88 공동사업자의 종합소득세 신고 관련 유의사항
• ▣ 간편장부대상자 소득세 신고
• 89 간편장부대상자란?
• 90 간편장부대상자의 사업소득금액은 어떤 방법으로 계산하나요?
• 91 총수입금액 및 필요경비명세서는 어떻게 작성하나요?
• 92 간편장부대상자 종합소득세 신고서 작성절차는?
• 93 장부기장을 하지 않는 경우 사업소득금액 계산 방법은?
• 94 간편장부대상자의 추계소득금액 계산
• 95 복식부기의무자의 추계소득금액 계산
• 96 단순경비율, 기준경비율 적용 대상사업자 및 무기장가산세
• 97 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성
• 98 기준경비율에 의한 소득금액 계산
• 99 기준경비율 적용시 매입비용의 범위
• ▣ 복식부기기장자 소득세 신고
• 100 간편장부대상자에서 복식부기의무자로 변경된 경우 주의사항
• 101 사업용계좌란 무엇이며, 신고대상사업자는?
• 102 세무사에게 외부조정을 받아야 하는 사업자는?
• 103 성실신고확인대상 사업자란
• 104 사업소득금액 및 종합소득금액 확정
• 105 접대비 한도초과액 필요경비불산입
• 106 기부금 한도초과액 필요경비불산입
• 107 종합소득금액 및 산출세액 확정
• ▣ 소득공제, 과세표준, 산출세액, 세액공제
• 108 사업소득금액에서 공제를 받을 수 있는 것들이 있나요?
• 109 배우자공제 및 부양가족공제를 받을 수 있는 조건은?
• 110 국민연금불입액 및 소상공인 공제부금 공제
• 111 종합소득세 과세표준이란 무엇을 말하나요?
• 112 소득세 세율은 어떻게 되나요?
• 113 소득세 산출세액은 어떻게 계산하나요?
• 114 자녀세액공제는 어떤 경우에 받을 수 있나요?
• 115 연금불입액이 있는 경우 세액공제를 받을 수 있나요?
• ▣ 세금 절세의 핵심 세금 감면제도
• 116 특정한 업종의 창업중소기업에 대한 감면
• 117 특정한 업종의 중소기업특별세액감면
• 118 창업사업자 및 직원 증가시 공제받는 고용증대세액공제
• 119 직원 증가시 공제받는 사회보험료 세액공제
• 120 연구개발비 지출시 공제받는 연구개발세액공제
• 121 ‘23년 이후 통합고용세액공제 신설
• ▣ 업무용 승용차 비용 한도 및 증빙
• 122 복식부기의무자의 업무용승용차 관련 비용 필요경비 산입
• 123 업무용승용차 적용대상 차량 및 비용인정 범위
• 124 승용차 운행기록 작성
• 125 업무용승용차 관련비용 등에 관한 명세서 작성
• 126 승용차 감가상각비 한도액
• 127 업무용차량을 매각한 경우 세무회계
• ▣ 소득이 적은 사업자에 대한 지원제도
• 128 사업소득이 적은 경우 근로장려금을 지원받을 수 있나요?
• 129 근로장려금 지원기준은 어떻게 되나요?
• 130 근로장려금 지원금액은 얼마나 되나요?
• 131 사업자가 만18세 미만 자녀가 있는 경우 자녀장려금은?
• 132 자녀장려금 지원기준 및 지원금액은 어떻게 되나요?
• [4] 지출증빙, 과세자료, 세무조사, 가산세
• ▣ 정규영수증 제도
• 133 사업 경비 지출시 왜 정규영수증 수취를 의무화하고 있나요?
• 134 세법에서 인정하는 증빙에는 어떤 것이 있나요?
• 135 어떤 경우 정규영수증을 수취하여야 하나요?
• 136 정규영수증 수취하지 않아도 되는 경우가 있나요?
• 137 간이과세자와 거래시 어떤 증빙을 받아야 하나요?
• 138 정규영수증을 과소 수취한 경우 어떤 문제가 발생하나요?
• ▣ 정규영수증 등 지출증빙 관리
• 139 세금계산서 관리 및 보관 방법
• 140 면세 계산서 관리 및 보관 방법
• 141 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법
• 142 현금영수증 관리 및 보관 방법
• 143 간이영수증, 기타영수증 관리 및 보관 방법
• ▣ 과세자료 해명안내 및 세무조사
• 144 세무조사란?
• 145 탈세 및 탈세 사례
• 146 세무조사를 최소화하기 위한 방법은?
• 147 세무조사와 관련하여 알아 두어야 하는 사항
• 148 세무조사 선정 기준은?
• 149 세무조사 선정시 성실도는 어떻게 분석되고 있는가요?
• 150 간편장부대상자도 세무조사를 받을 수 있나요?
• 151 과세자료 해명 안내가 무엇인가요?
• 152 부가세 신고한 내용도 과세자료 해명안내문을 받게 되나요?
• 153 종합소득세 신고 내용도 해명안내문을 받게 되나요?
• 154 수정신고하는 경우 가산세 적용은 어떻게 되나요?
• [5] 원천세 신고납부, 국세청 자료, 홈택스
• ▣ 원천징수제도, 원천세 신고․납부
• □ 원천징수제도
• □ 지급명세서 제출
• □ 근로소득 간이지급명세서 제출
• □ 간이세액표에 의한 근로소득세 징수
• □ 식대 비과세 한도 확대 10만원 → 20만원
• □ 인적공제대상자의 소득금액과 공제 대상 여부
• □ 원천징수이행상황신고서 신고 및 세금납부
• □ 중도퇴사자 원천징수이행상황신고서 작성방법
• □ 중도퇴사자 연말정산 및 유의사항
• □ 원천세 수정신고 및 수정신고서 작성방법
• □ 원천세 가산세
• □ 근로소득세 및 4대보험료를 회사가 모두 부담하는 경우?
• □ 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면
• □ 확정기여형 퇴직연금의 퇴직소득세 원천징수
• □ 확정급여형 퇴직연금의 퇴직소득세 원천징수
• □ 퇴직소득 및 퇴직소득세 계산
• □ 퇴직소득세 과세이연 및 지급명세서 제출
• □ 퇴사자 4대보험 정산 등
• □ 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부
• □ 연말정산
• □ 이자소득세 원천징수
• □ 기타소득세 원천징수
• □ 원천징수대상 사업소득 원천징수
• ▣ 일용근로자 원천징수 세무실무와 4대보험
• □ 일용직 근로자란?
• □ 일용직 근로자의 법정수당 및 퇴직금
• □ 일용직 근로자의 연장․야간․휴일근로 가산수당
• □ 일용직 근로자 4대보험 가입대상 및 제외자
• □ 일용직 근로자의‘근로내용확인신고서’제출
• □ 일용직 근로자 근로소득세 원천징수
• □ 배우자가 일용근로자인 경우 배우자공제를 받을 수 있나요?
• □ 일용근로자 지급명세서 제출
• ▣ 국세청 자료
• □ 국세청 홈페이지 살펴보기
• □ 국세청 홈택스 살펴보기
• □ 국세법령정보시스템
• [6] 장부기장 및 재무제표
• ▣ 개인기업 장부기장
• □ 복식부기의무자 장부기장
• □ 간편장부대상자 및 간편장부기장
• ▣ 사업자 소득계산, 손익계산서, 재무상태표
• □ 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요?
• □ 매출원가 및 기말상품재고액
• □ 자산인 상품과 비용인 매출원가
• □ 자산인 차량운반구와 비용인 감가상각비
• □ 자산의 취득과 관련한 비용 계정과목
• □ 계정과목은 어떻게 정하며, 법적 근거가 있나요?
• □ 손익계산서, 표준손익계산서
• □ 손익계산서에서 이익이 발생하면, 재무상태표의 영향은?
• □ 인출금과 자본금
• □ 자본금이 마이너스가 되는 경우 어떤 문제가 있나요?
• □ 재무상태표 구성항목인 자산, 부채, 자본
• □ 재무상태표, 표준재무상태표
• ■ 세금과 관련한 법률 이해
• □ 세금 신고납부의무 근거 법령, 예규, 통칙, 판례
• □ 법령자료 및 주의할 사항, 부칙 및 시행시기